Government income and expenditure

💰 政府收支：管理國家錢包

各位未來的經濟學家好！歡迎來到一個非常重要的章節：了解政府如何賺錢（收入）以及如何花錢（開支）。你可以把政府想像成一個巨大的家庭管家。就像你的家庭需要收入來支付伙食費、租金和學費一樣，政府也需要收入來支付醫院、道路和警隊的開銷。

如果剛開始覺得這些概念有點複雜，別擔心！ 我們會把深奧的財務概念拆解成簡單的生活例子。掌握這個課題，是理解國家經濟如何運作與增長的關鍵！

第一部分：政府收入（收益）

政府收入 (Government Revenue) 指的是政府在一段時間內（通常為一年）所收取的全部款項。這些錢從哪裡來呢？

1.1 政府收入的來源

絕大部分的政府收入來自兩個主要渠道：稅收 (Taxation) 和 非稅務收入 (Non-Tax Revenue)。

1. 稅收（主要來源）

• 稅收是個人和企業必須向政府繳納的強制性款項。

• 這是我們為了生活在一個提供公共服務的運作良好的社會中，所必須繳交的「入場費」。

2. 非稅務收入（其他收入）

• 這類收入並非直接透過向民眾徵稅而獲得。

• 例子： 牌照費（如駕駛執照）、罰款（如違例泊車罰單）、國有企業產生的利潤（例如政府擁有的鐵路公司），以及出售政府資產的收益。

1.2 稅收的種類

我們根據稅項由誰直接繳交給政府來進行分類。這能幫助我們了解稅務負擔由誰承擔。

A. 直接稅 (Direct Taxes)

• 由個人或企業直接向稅務機關繳納的稅款。

• 稅務負擔難以轉嫁給他人。

• 比喻： 政府直接從你的口袋或銀行戶口拿錢。

• 主要例子： 入息稅 (Income Tax)（薪酬及工資稅）、利得稅 (Corporation Tax)（企業利潤稅）、遺產稅 (Inheritance Tax)（繼承資產稅）。
  

B. 間接稅 (Indirect Taxes)

• 在你購買商品和服務時繳納的稅款。這些稅款由賣方（企業）代為繳交給政府，但企業會透過提高價格，將稅務負擔轉嫁給消費者。

• 稅務負擔由生產者/賣方轉移給了消費者。

• 比喻： 稅項隱藏在價格標籤內，所以當你消費時，你是間接地繳交了稅款。

• 主要例子： 銷售稅 (Sales Tax) 或 增值稅 (VAT)、貨物稅 (Excise Duties)（針對特定商品如燃油、煙草或酒精徵收的稅項）。

速記小貼士： Direct taxes (直接稅) 打擊 David (個人)。Indirect taxes (間接稅) Included (包含) 在價格裡。

1.3 稅制：誰承擔多少比例？

當我們分析稅制的公平性時，會觀察稅率如何隨著個人收入的變化而改變。

1. 累進稅 (Progressive Tax)

• 稅率隨收入增加而提高。

• 富人繳納的稅款佔其收入的比例高於窮人。

• 例子： 收入 $20,000 的人繳納 10% 的稅；收入 $100,000 的人繳納 30% 的稅。這通常應用於入息稅。

2. 累退稅 (Regressive Tax)

• 稅率隨收入增加而下降。

• 等等，這是怎麼運作的？ 這通常適用於間接稅（如增值稅或貨物稅）。因為無論購買者是誰，稅額都是固定的，所以對於低收入者來說，這筆稅款在其預算中佔比極高。

• 例子： 一條麵包收 $1 稅。對於月入 $100 的窮人來說，$1 佔其收入的 1%。對於月入 $10,000 的富人來說，$1 僅佔其收入的 0.01%。對窮人的負擔較重。

3. 比例稅 (Proportional/Flat Tax)

• 無論收入多少，每個人都繳納相同的固定百分比率。

• 例子： 每個人均繳納 15% 的入息稅。

第二部分：政府開支（支出）

政府收取收入後，需要將其花費。政府開支 (Government Expenditure) 指的是政府在商品和服務上的總支出，以及財富轉移的付款。

2.1 開支類別

政府支出通常分為兩大類：經常開支和資本開支。

A. 經常開支 (Current Expenditure / 營運成本)

• 用於日常項目的支出，這些項目會被即時消耗或在短期內（通常一年內）用完。

• 這類支出不會創造未來的資產或財富。

• 例子： 公務員薪酬（如警察、教師）、政府建築的供暖和照明、紙張及辦公用品、債務利息支出。

B. 資本開支 (Capital Expenditure / 投資開支)

• 用於可長期使用的資產支出（長期投資）。

• 這類支出能改善國家的生產能力，並有助於未來的經濟增長。

• 例子： 興建新醫院、鋪設新道路、投資學校新科技、建造發電廠。

比喻： 如果你有一間屋，繳交電費屬於經常開支。為房子加建一個新側翼則屬於資本開支。

2.2 政府為何要支出（職能）

政府支出旨在達成多項經濟和社會目標：

1. 提供公共物品及優質物品： 政府提供自由市場供應不足的必要商品（如國防或街道照明）或對社會有益的商品（如教育和醫療）。

2. 財富重新分配： 透過轉移支付（見 2.3），支出有助於縮減貧富差距。

3. 管理經濟： 在經濟衰退期間，支出可用於刺激經濟（例如資助大型基建項目，從而帶動就業）。

4. 行政與管治： 資助警察、法院及政府部門，以維持國家順暢運作。

2.3 轉移支付：免費的錢？

政府支出中有一類非常重要，稱為轉移支付 (Transfer Payments)。

• 指政府向個人或團體發放款項，但過程中並沒有直接換取任何商品或服務。

• 純粹用於重新分配財富，並為弱勢社群提供安全網。

• 例子： 長者津貼（退休金）、失業救濟金、兒童津貼及福利援助。

• 重要提示： 計算本地生產總值 (GDP) 時不包括轉移支付，因為它們僅是金錢的轉移，並非對生產活動的付款。

第三部分：政府預算

政府預算 (Government Budget) 是一份詳細規劃未來一年預期收入與預期支出的計劃書。當政府將收入（收益）與支出（開支）進行對比時，會出現三種結果。

3.1 預算結果

我們使用預算狀況 (Budget Position) 來描述其結果：

1. 預算平衡 (Balanced Budget)

• 收入正好等於支出（收益 = 支出）。

• 在實際操作中非常罕見，因為預測經濟變化極其困難。

2. 預算盈餘 (Budget Surplus)

• 收入大於支出（收益 > 支出）。

• 政府有多餘的資金。這可用於償還國債或儲備以備未來之需。

3. 預算赤字 (Budget Deficit)

• 收入小於支出（收益 < 支出）。

• 政府支出的錢多於其稅收所得。

• 赤字如何填補？ 政府必須借錢，通常是向公眾或其他國家發行債券（借據）。這種借貸行為會增加國債 (National Debt)。

了解政府的預算狀況至關重要，因為它反映了政府是否負責任地管理財政，還是正在累積需要未來世代償還的債務。