歡迎來到總體經濟政策工具箱：財政政策！
你好！這一章的主角是政府管理經濟時最強大的工具之一：財政政策（Fiscal Policy）。你可以把它想像成政府用來操控經濟方向的「方向盤」。透過調整政府支出規模與稅收多寡，政府能夠引導整個國家朝向經濟目標邁進——例如確保全民就業以及維持經濟穩健增長。
如果覺得預算和稅收聽起來很枯燥，別擔心！我們會將這些工具如何影響總需求（AD）與總供給（AS）拆解得清清楚楚。那我們開始吧！
1. 定義財政政策：政府的預算
什麼是財政政策？
財政政策涉及政府兩個主要槓桿的操弄：政府支出（Government Spending, G）與稅收（Taxation, T），主要是為了影響經濟體中總需求（AD）的水平，同時它也會影響政府預算的平衡狀態。
類比：想像你的國家是一個大家庭。財政政策就是這個家庭如何決定賺取多少錢（稅收）以及花費多少錢（政府支出）。兩者的差額決定了這個家庭是需要儲蓄還是借貸。
財政政策的工具
- 政府支出（G）：這包含公共開支，範圍從醫療、教育、國防到基礎設施（如道路、鐵路）。政府支出是總需求（AD）的直接組成部分。
- 稅收（T）：這是從個人和企業（商戶）收集的資金。稅收在收入循環流動中扮演「漏出（Withdrawal）」的角色，它降低了家庭的可支配收入以及企業的利潤，從而減少了民間消費與投資。
預算平衡（Budget Balance）
預算平衡簡而言之就是一段時間內（通常為一年）政府支出（G）與政府收入（T）之間的差額。
- 預算赤字（Budget Deficit）：當 G > T 時發生（支出超過稅收）。政府必須借錢，這會增加國債（National Debt）。
- 預算盈餘（Budget Surplus）：當 T > G 時發生（稅收超過支出）。政府可以利用盈餘來償還國債。
重點複習：預算平衡顯示的是當年度的財務狀況。而國債是過去所有借貸（赤字）減去過去所有還款（盈餘）後的總累積額。
2. 財政政策的功能：宏觀與微觀角色
財政政策功能多樣，它同時服務於兩個不同的領域：
A. 總體經濟功能（針對整個經濟體）
主要的宏觀功能是透過影響總需求（AD）來達成關鍵目標：
- 經濟增長：透過增加 G 或減少 T 來達成。
- 降低失業率：透過提振 AD 來減少因需求不足而引發的（週期性）失業。
- 價格穩定（控制通脹）：透過減少 G 或增加 T 來為過熱的經濟「降溫」。
B. 微觀經濟功能（針對特定部門）
財政政策也會影響資源分配及收入分配：
- 資源配置：稅收可以抑制某些活動（例如，對燃料或碳排放徵收高稅以減少污染）。補貼（一種 G 的形式）則可以鼓勵有益的活動（例如資助教育）。
- 經濟活動模式：政府支出決策會將需求導向特定產業。例子：若政府投入數十億元興建新的高速鐵路網絡，建築業的活動將會大幅增加。
- 公平的收入分配：利用累進稅制和轉移支付（如福利金），將收入從富人重新分配給窮人。
記憶小撇步：財政政策（FP）是很靈活（Flexible）的！它可以解決宏觀（Macro）的大問題，如經濟衰退；也能處理微觀（Micro）的小問題，如污染或不平等。
3. 財政政策與總需求（需求面）
政府利用財政政策來管理經濟週期中的短期波動。
A. 擴張性財政政策（用於對抗衰退）
此政策目標在於增加總需求（AD）。通常在經濟經歷負產出缺口（例如衰退時期）時使用。
運作方式：
- 增加政府支出（G）：政府投資基礎設施項目或增加公共服務撥款。由於 G 是 AD 的組成部分，AD 會向右移動。
- 減少稅收（T）：政府削減所得稅或利得稅。這會提高可支配收入（C）及/或企業的投資利潤（I）。由於 C 和 I 都是 AD 的組成部分，AD 會向右移動。
效果：AD 增加，導致實質 GDP 上升及失業率下降。（此效果通常會受到你之前學過的乘數效應（Multiplier Process）所增強！）
B. 收縮性（緊縮性）財政政策（用於對抗通脹）
此政策目標在於減少總需求（AD）。通常在經濟過熱並面臨通脹壓力（正產出缺口）時使用。
運作方式：
- 減少政府支出（G）：削減公共服務或延遲計劃中的項目。AD 會向左移動。
- 增加稅收（T）：政府提高所得稅或間接稅（如增值稅 VAT）。這會減少可支配收入（C）與投資（I）。AD 會向左移動。
效果：AD 減少，這能減緩增長速度並有助於抑制通脹，不過可能會導致失業率上升。
4. 財政政策與總供給（供給面）
財政政策不僅限於短期；它也可以被設計用來將長期總供給（LRAS）曲線向外移動，從而提升經濟的生產潛力。
稅收與支出如何影響 AS：
能提升 LRAS 的政府支出（G）：
- 投資於基礎設施：興建更好的道路、港口和通訊設施能降低企業的生產成本，並提升要素流動性（例如員工能更快到達工作地點）。
- 投資於人力資本：教育與培訓的支出能提升勞動力的技能與生產力。
- 投資於研發（R&D）：政府資助研究與創新有助於發展新技術。
能提升 LRAS 的稅收（T）政策：
- 降低所得稅：透過降低稅率，政府可以增加人們更長時間、更努力工作，或進入勞動力市場的誘因。這提升了勞動力的數量與素質。
- 降低利得稅（企業稅）：削減企業利潤稅會鼓勵企業保留利潤並進行新資本投資，從而增加資本存量。
關鍵總結：當財政政策被用來移動 AD 時，我們稱之為需求管理（demand-side management）。當它被用來移動 LRAS 時，則稱為供給面政策（supply-side policy）。
5. 理解不同類型的稅收
稅收對於資助政府支出和引導經濟行為至關重要，但並非所有稅收都一樣。我們主要以兩種方式來分類：
A. 直接稅與間接稅
1. 直接稅
直接針對所得、財富或利潤徵收的稅。
- 例子：所得稅（工資）、利得稅（公司利潤）、資本增值稅。
- 影響：它們直接減少了經濟主體在消費前的可用資金。
2. 間接稅
針對消費或經濟活動徵收的稅。
- 例子：增值稅（VAT）、消費稅（煙草、酒類、燃料）。
- 影響：它們提高了消費者支付的價格，通常用於抑制對「不良物品（demerit goods）」的消費（如吸煙）。
B. 稅收結構（基於收入比例）
這些分類描述了稅收負擔與個人收入水平之間的關係：
1. 累進稅（Progressive Taxes）
繳納稅款佔收入的比例隨收入增加而上升。這些稅收有助於減少收入不平等。
- 例子：典型的所得稅系統，高收入者會進入較高的稅階。
- 概念：窮人支付小比例，富人支付大比例。
2. 累退稅（Regressive Taxes）
繳納稅款佔收入的比例隨收入增加而下降。這些稅收傾向於加劇收入不平等。
- 例子：如增值稅（VAT）等間接稅。對麵包徵收 10% 的增值稅，對窮人而言佔其收入的比例遠大於富人。
- 常見誤區：累退稅並非指窮人繳納的金額更多，而是指窮人繳納的稅款佔其收入的百分比比富人更高。
3. 比例稅（Proportional Taxes / Flat Taxes）
無論收入水平如何，繳納稅款佔收入的比例保持不變。
- 例子：如果每個人無論收入高低，都正好繳納收入的 20% 作為稅款。
6. 預算平衡：週期性與結構性影響
當分析預算平衡（G 與 T）時，經濟學家必須區分暫時性（週期性）與永久性（結構性）的影響因素。
A. 預算的週期性影響
這是指隨著經濟在商業週期中移動（增長的起伏）而自然發生的 G 與 T 自動變化。
- 衰退期間：收入下降，稅收收入（T）自動減少。失業率上升，政府在福利金方面的支出（G）自動增加。這會產生週期性赤字。
- 繁榮期間：收入上升，稅收收入（T）自動增加。失業率下降，政府在福利上的支出 G 自動減少。這通常會產生週期性盈餘。
重要：這些變化是自動的；它們無需政府主動修改政策規定即可發生。
B. 預算的結構性影響
這是指即使經濟在正常產能（充分就業）下運行，依然會存在的赤字或盈餘。
- 結構性赤字意味著在經濟的長期潛在產出水平下，政府的支出計劃從根本上超過了其稅收收入。
- 結構性赤字需要政府採取果斷行動（例如永久提高稅率或永久削減開支）來解決。
你知道嗎？如果一個經濟體處於衰退並伴隨巨大的預算赤字，只有因*結構性*因素導致的那部分赤字是長期問題。*週期性*部分會隨著經濟復甦而自動消失。
預算平衡與國債的關係
當政府出現預算赤字時，它必須借錢，通常是透過發行債券（政府欠條）。這些借貸增加了累積的國債總額。持續的赤字會導致國債不斷上升，這意味著政府必須支付更多的利息——這對未來是一項沉重的負擔。
關鍵總結：財政政策是 G 與 T 這項強大雙重工具的結合。它在短期內管理 AD（宏觀穩定），並能在長期內提升 LRAS（結構性增長）。其成功與否取決於它對增長、不平等和債務管理等經濟目標的影響。